誰かが亡くなり財産の相続が発生すると、その金額によっては相続税の申告と支払いが必要になる可能性があります。
相続税の申告は専門家に依頼するケースが多いですが、自分でできないかと考える方もいるかもしれません。
そこで今回は、相続税は自分で申告できるのか、自分で申告するおすすめのケース、自分で申告する一連の流れについて解説します。
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相続税は自分で申告できる？
専門家に依頼するケースが多い相続税の申告ですが、相続人が自分でおこなうことも可能です。
相続税の申告は遺産の課税価格が基礎控除額を超えるケースで必要な手続きであり、実際に毎年1割を超える方が自分で申告をしています。
とくに遺産が少ない場合など簡単な相続であれば、法律に詳しくない個人でも自力で申告がしやすいでしょう。
ただし、自分で申告をおこなう際は、リスクがともなうことについてもしっかり把握しておかなければいけません。
10か月の申告期間内に手続きが済ませられない可能性、財産の申告漏れが発生する可能性などを理解したうえで、どのように申告するかを選ぶことが大切です。
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相続税を自分で申告するおすすめのケース
相続税を自分で申告するのがおすすめなのは、手続きが簡単でミスをする可能性が少ないケースです。
具体的には、相続する財産の総額があまり多くないケース、相続人が1人しかいないケース、相続財産に土地が含まれないケースが挙げられます。
相続財産があまり多くない場合、支払う相続税の金額も比例して少なくなります。
申告でミスをした際の追徴課税も金額が安くなるので、リスクが低めです。
相続人が自分1人しかいない場合は、遺産分割協議が必要なく、相続税の計算も比較的簡単なため手続きが楽に済ませられます。
そして土地は、相続税評価額の算出にさまざまな要因が絡んでくる、申告の難しい財産として知られています。
そのため相続財産に土地が含まれている場合は、無理に自分で申告せず専門家に依頼したほうが良いでしょう。
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相続税を自分で申告する流れ
相続税を自分で申告する場合は、まず申告書の書式をはじめとする必要書類を入手しましょう。
次に、法定相続人と相続財産を確定させ、相続財産評価額を計算します。
相続人が複数いる場合は、遺産分割協議の実施と遺産分割協議書の作成も必要です。
次に相続税申告書を作成し、税務署に提出してから納税すれば一連の流れは終了です。
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まとめ
相続税の申告は遺産の課税価額が基礎控除額を超える場合に必要ですが、専門家に依頼せずに相続人自身でもできる手続きです。
自分での申告には失敗した際のリスクがともなうので、遺産総額が少ないケースや相続人が1人しかいないケースなど、手続きが簡単なケース以外は専門家に任せることをおすすめします。
自分で申告をおこなう際は、あらかじめ一連の流れを確認し、余裕を持ったスケジュールで進めるようにしましょう。
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