不動産投資において利益を上げる仕組みとして「インカムゲイン」と「キャピタルゲイン」の2つが挙げられます。
今回は、インカムゲインとキャピタルゲインがそれぞれどんなものなのか、その概要を解説したうえで、インカムゲインおよびキャピタルゲインのリスクについても挙げていきます。
不動産投資で利益を上げる仕組み①インカムゲインとは
不動産投資で利益を上げる仕組みのひとつである「インカムゲイン」とは、投資対象である不動産を所有することによって得られる利益のことで、もっと簡単にいえば、いわゆる「家賃収入」のことを指します。
かかる税率は個人の給与や年金収入などにかかる所得税率によって大きく異なり、5～45％となります。
課税対象は家賃収入全額ではなく、収益から修繕費用や修繕積立金などの必要経費を差し引いた額であり、年間の不動産所得が20万円以下であれば確定申告は不要です。
不動産投資で利益を上げる仕組み②キャピタルゲインとは
不動産投資で利益を上げるもうひとつの仕組みとして挙げられる「キャピタルゲイン」とは、資産の売買によって得られる利益のことです。
「投資マンションを購入時より高い価格で売却して利益を得る」というケースの利益がキャピタルゲイン、ということですね。
キャピタルゲインにかかる税率は、売却する不動産が短期所有であったか長期所有であったかによって異なります。
5年未満の短期所有なら税率は所得税30.63％＋住民税9％＝39.63％ですが、5年以上の長期所有なら税率は所得税15.315％＋住民税5％＝20.315％となりますよ。
不動産投資で利益を上げる2つの仕組み！それぞれのリスクは？
不動産投資で利益を上げる2つの仕組み「インカムゲイン」と「キャピタルゲイン」には、それぞれ以下のようなリスクがあります。
インカムゲインのリスク
空室が多いなどの理由で家賃収入が思うように得られなければ赤字になってしまう
家賃収入がそのまま利益となるわけではなく、固定資産税・都市計画税など各種税金および物件管理や修繕・メンテナンスにも費用がかかる
キャピタルゲインのリスク
節税を考えるなら税率が安くつく長期保有がおすすめではあるものの、長期保有をしている間に不動産の価値が大きく変額してしまうリスクも高く、その見極めが難しい
所有している間に物件価値が下落してしまい、売却益どころか売却損が出てしまうケースも少なくない
まとめ
今回は不動産投資で利益を上げる2つの仕組み「インカムゲイン」および「キャピタルゲイン」について、それぞれの概要やリスクをざっと解説しました。
「不動産投資には、利益が得られる仕組みが2つもある」という点は魅力的ですが、当然ながらリスクもある、ということはよく理解しておきましょう。
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